Как самозанятому выставить счёт на оплату

Выставить счёт самозанятому — не обязанность по закону, но практическая необходимость при работе с юрлицами и ИП. Ниже — полное руководство: где и как создать счёт, кому его выставлять и что делать после оплаты.

Что такое счёт на оплату и обязателен ли он для самозанятых

Счёт от самозанятого — предварительный документ, в котором указаны реквизиты для перечисления денег, перечень услуг или товаров и итоговая сумма. Его направляют клиенту до получения оплаты — как основание для платежа. Закон № 422-ФЗ не обязывает плательщиков НПД выставлять счета: единственный обязательный документ — чек, который формируется в «Мой налог» после поступления денег.

На практике счёт на оплату от самозанятого нужен прежде всего корпоративным клиентам — ООО и ИП. Бухгалтерия компании не может провести платёж и учесть расходы в налоговой отчётности без подтверждающего документа. Счёт на оплату самозанятого закрывает этот пробел и ускоряет расчёт. Для физических лиц он необязателен, но удобен при крупных или регулярных сделках.

Может ли самозанятый выставить счёт на оплату? Да, это его право, а не обязанность. Ни ФЗ-422, ни НК РФ не содержат запрета на выставление счёта самозанятым и не устанавливают для него обязательной формы.

Разница между счётом и чеком

Самозанятый счёт на оплату не заменяет чек и не освобождает от его формирования. Даже если счёт был выставлен и оплачен, чек обязателен — без него доход не учтётся и налог не рассчитается. Выдать счёт в «Мой налог» — это функция создания предоплатного документа внутри официального приложения ФНС, отдельная от формирования чека.

Как выставить счёт в «Мой налог»: пошаговая инструкция

Как выставить счёт в приложении «Мой налог» — один из самых частых вопросов у начинающих самозанятых. Создать его занимает 2–3 минуты.

1. Откройте приложение «Мой налог» и войдите в аккаунт.
2. Нажмите «Новая продажа» на главном экране.
3. Заполните поля «Наименование товара/услуги» и «Стоимость». Описание — конкретное: не «услуги», а «написание текста для сайта» или «разработка логотипа». При наличии договора добавьте его номер и дату.
4. Если позиций несколько — нажмите «Добавить» для каждой; приложение рассчитает итог автоматически.
5. Укажите заказчика: для юрлиц и ИП введите ИНН — система подтянет название. Для физлиц поле ИНН оставьте пустым.
6. Проверьте данные и нажмите «Выдать счёт».
7. Готовый PDF отправьте заказчику по e-mail или в мессенджере.

Пример — копирайтер Иван: в поле наименования — «Написание SEO-статьи», стоимость — 4 500 ₽, заказчик — ООО «Медиагрупп», ИНН введён. Так выставить счёт самозанятому через «Мой налог» для юрлица занимает меньше трёх минут.

Пример — кондитер Наталья: три позиции: «Торт-муссовый (2 кг) — 3 200 ₽», «Капкейки (12 шт.) — 1 800 ₽», «Упаковка — 300 ₽». Итого: 5 300 ₽. Клиент — физлицо, поле ИНН пустое.

Если в документе обнаружена ошибка после выдачи — счёт нельзя отредактировать. Перейдите в раздел «Счета», выберите нужный документ, нажмите синюю кнопку и выберите «Аннулировать». После этого создайте счёт в «Мой налог» заново с корректными данными.

Настройка реквизитов перед выставлением первого счёта

Перед тем как сформировать счёт самозанятому в «Мой налог» впервые, добавьте банковские реквизиты — без них заказчик не сможет перевести деньги безналичным путём.

Путь в приложении: «Прочее» → «Платежи» → «Получение средств» → «По расчётному счёту».

• Номер расчётного счёта (20 цифр) или привязанной карты
• БИК банка
• Корреспондентский счёт (подставляется автоматически по БИК в большинстве банков)

После сохранения реквизиты счёта самозанятого будут автоматически подставляться во все последующие счета. Отправить реквизиты самозанятого из приложения «Мой налог» заказчику можно напрямую через функцию «Поделиться».

Через веб-версию «Моего налога»

Для тех, кто работает с компьютера, выставить счёт в «Мой налог» можно через личный кабинет на сайте ФНС — lknpd.nalog.ru.

1. Войдите в личный кабинет самозанятого.
2. Перейдите в раздел «Продажи».
3. Нажмите «Создать счёт» в правом верхнем углу.
4. Заполните поля: наименование, стоимость, данные клиента.
5. Скачайте готовый PDF и отправьте заказчику.

Данные синхронизируются с мобильным приложением в реальном времени — все документы, созданные в приложении «Мой налог» для самозанятых, отображаются и в веб-кабинете, и наоборот.

Особенности выставления счетов разным типам клиентов

При выставлении счёта самозанятым необходимо правильно указать тип клиента — это напрямую влияет на налоговую ставку. Если заказчик — юридическое лицо или ИП, ставка налога составляет 6%. Если клиент — физическое лицо — 4%. Ошибка в выборе типа клиента приведёт к неверному расчёту налога.

Как самозанятому выставить счёт юридическому лицу

Счёт от самозанятого для ООО — документ, который проходит через бухгалтерский контроль. Бухгалтер проверяет его на соответствие внутренним регламентам, а в ходе налоговых проверок он может быть затребован контролирующими органами.

Выставить счёт самозанятому для юр лица — значит указать в нём:

• ФИО самозанятого и его ИНН
• Наименование организации-заказчика (точно по ЕГРЮЛ) и её ИНН
• Конкретное описание услуги или товара: не «услуги», а «Консультация по трудовому праву» или «Вёрстка макета рекламного баннера»
• Сумму к оплате — самозанятый не может выставить счёт с НДС, строка НДС не заполняется или указывается «без НДС»
• Расчётный счёт, БИК и корсчёт для безналичного платежа — самозанятому выставить счёт на оплату по безналу юрлицу без этих данных невозможно
• Срок оплаты — необязательный, но дисциплинирующий реквизит

Если заказчик работает по договору, к счёту договору от самозанятого прикладывают акт выполненных работ — его запрашивает бухгалтерия для подтверждения факта оказания услуги. Договор и акт не заменяют счёт и чек, но дополняют пакет документов при выставлении счёта самозанятым юр лицу.

Выставление счёта физическому лицу

При выставлении счёта самозанятым на физ лицо документооборот значительно проще. В большинстве случаев физлицо переводит оплату напрямую на карту или по номеру телефона. Формировать счёт имеет смысл, если клиент просит реквизиты для оплаты через банковское приложение или хочет письменное подтверждение договорённостей.

• ФИО самозанятого
• Описание услуги и её стоимость
• Срок оплаты
• Реквизиты для перевода

Поле «ИНН покупателя» при выставлении счёта на оплату физическому лицу оставляют пустым. Если сумма значительная — от 10 000 ₽ и выше — заключите письменный договор: он защитит обе стороны в случае спора. При необходимости оплатить счёт от самозанятого физическому лицу клиент может через любой банк по переданным реквизитам.

Как оплатить счёт от самозанятого

Этот раздел адресован заказчику — ИП или юридическому лицу, которое получило счёт договор от самозанятого и должно провести оплату через банк. Для этого формируется платёжное поручение — в интернет-банке, в программе 1С или через онлайн-сервис.

Ошибки в платёжном поручении влекут реальные последствия: банк может заблокировать операцию как подозрительную, налоговая — инициировать проверку, ФССП — заморозить счёт при неверно указанной очерёдности. Может ли ИП выставить счёт самозанятому — да, если ИП выступает заказчиком. В этом случае счёт от самозанятого для ИП оформляется по тем же правилам, что и для юрлица.

Что делать после оплаты: как выдать чек

Как только деньги поступили, самозанятый обязан сформировать чек в «Мой налог». Это требование закона. Чек фиксирует доход, на основании которого ФНС рассчитывает налог на профессиональный доход. Отсутствие чека влечёт штраф: 20% от суммы дохода при первом нарушении и 100% при повторном в течение 6 месяцев.

Чек формируется даже в тех случаях, когда самозанятые выставляют счёт на оплату, и тогда, когда счёт не выставлялся вовсе — например, при наличной оплате или переводе с карты физлица. Порядок действий: «Новая продажа» → заполнить поля → «Выдать чек» → отправить заказчику.

Хранить чек обязаны обе стороны. Для заказчика-юрлица чек подтверждает расходы и исключает необходимость удерживать НДФЛ с выплаты. Для самозанятого — доказывает правомерность сделки. Как правильно выставить счёт на оплату от самозанятого — понять несложно, но важно помнить: завершает процесс всегда чек, а не счёт.

Альтернативные способы создания счёта

Помимо «Мой налог», сделать счёт самозанятому онлайн можно через сторонние инструменты. Часть банков встраивает эту функцию в своё мобильное приложение: например, выставить счёт самозанятому через Т-Банк (Тинькофф) можно в разделе для самозанятых — документ формируется и отправляется в несколько касаний. Аналогичный функционал есть у Сбербанка, Альфа-Банка и ряда других кредитных организаций.

Существуют и независимые онлайн-генераторы счетов: они позволяют заполнить шаблон, скачать PDF и отправить клиенту без регистрации. Для разовых ситуаций такой способ выставить счёт по самозанятости бывает удобен.

Важно: вне зависимости от того, где сформирован счёт договор для самозанятых — в банковском приложении, онлайн-генераторе или стороннем сервисе — чек после получения оплаты создаётся только в «Мой налог». Ни один сторонний сервис юридически не заменяет чек ФНС.

Как самозанятому выставить счёт: главное

Счёт на оплату самозанятого — не обязательный, но полезный инструмент. Закон требует только чека, однако выставлять счета самозанятым для юр лиц фактически стало стандартом: без него корпоративная бухгалтерия не проведёт платёж.

Удобнее всего выставить счёт через «Мой налог» — официальный инструмент ФНС, который создаёт документ с нужными реквизитами за 2–3 минуты. Веб-версия на сайте налоговой предлагает те же возможности для работы с компьютера.

Коротко — как выставить счёт на оплату от самозанятого правильно:

• Настройте реквизиты один раз: «Прочее» → «Платежи» → «Получение средств»
• Укажите тип клиента верно (юрлицо или физлицо) — это влияет на ставку налога
• Для ООО и ИП заполняйте все реквизиты полностью, прикладывайте договор и акт
• После получения оплаты незамедлительно формируйте чек — это обязанность, не опция